山东华鹏:山东华鹏关于2022年年度报告信息披露监管工作函回复公告

证券代码:603021 证券简称:山东华鹏 公告编号:临2023-038

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

山东华鹏玻璃股份有限公司(以下简称“公司”或“山东华鹏”)收到上海证券交易所下发的《关于山东华鹏玻璃股份有限公司2022年年度报告的信息披露监管工作函》(上证公函【2023】0205号),根据工作函要求,经公司核查,现就相关事项逐项回复如下:

年报显示,报告期内公司实现营业收入 7.68亿元,同比下降10.33%,归母净利润亏损3.8亿元,较上年亏损增加0.15 亿元,其中计提资产减值损失及信用减值损失合计 2.45亿元,去年同期减值1.74亿元,主要涉及固定资产、在建工程及应收账款。

年报显示,公司期末固定资产账面价值8.4亿元,报告期内确认减值损失 7312.04万元,占比 8.7%,其中机器设备计提减值准备6839.67万元。2021年、2020年固定资产减值损失分别为3986.83 万元、3.1万元。前期公告显示,报告期内子公司江苏石岛停产。请公司补充披露:一、主要生产基地房屋及建筑物、机器设备等固定资产规模、近三年产能、产量及产能利用率变化情况;二、近三年主要减值资产名称、账面价值、减值准备及减值测算依据;三、结合市场环境及客户需求变化、资产可使用状况等,说明 2021年起公司固定资产大额减值的原因及合理性。请年审会计师发表意见。

一、主要生产基地房屋及建筑物、机器设备等固定资产规模、近三年产能、产量及产能利用率变化情况。

项目 母公司 安庆华鹏 甘肃石岛 山西华鹏 辽宁华鹏 菏泽华鹏 原江苏石岛

注1:固定资产净值为原值减累计折旧金额,不含减值准备;固定资产净值与2022年度报告净值差异为合并抵消金额608.81万元。

注2:“原江苏石岛资产”全部为生产设备,于2022年7月31日所有权转至母公司,根据协议约定:自2022年11月30日起“原江苏石岛资产”继续在江苏石岛公司免费存放12个月,截止目前,“原江苏石岛资产”仍存放于江苏石岛公司。

玻璃瓶罐(万吨) 玻璃器皿(万只) 玻璃瓶罐(万吨) 玻璃器皿(万只) 玻璃瓶罐(万吨) 玻璃器皿(万只)

产能 产量 产能利用率(%) 产能 产量 产能利用率(%) 产能 产量 产能利用率(%)

从上表可以看出,自2020年度至2022年度,玻璃瓶罐的产能利用率逐年下降,主要原因系:1、2020年子公司江苏石岛窑炉进入末期进行大修,导致当年产能下降;2、2021年公司总部瓶罐车间和子公司安庆华鹏公司窑炉进入末期进行大修,江苏石岛、母公司-瓶罐限产限电等,导致当年产能和产量较上期下降;3、2022年公司总部瓶罐车间和子公司安庆华鹏公司大修完毕,效率提升,导致产能上升。

玻璃器皿只有公司总部进行生产,从上表可以看出,玻璃器皿2021年度产能利用率较其他年度有所下降,主要原因系2021年度限产限电,玻璃器皿生产线的主要动能为电和天然气(玻璃瓶罐生产线的主要动能为煤炭),限产限电导致2021年度部分月份玻璃器皿生产线处于低产状态。

综上,公司的产能利用率主要随市场需求、公司战略规划以及政府政策影响变动。

近三年来日用玻璃行业利润率处于下降态势,市场需求萎缩,行业竞争加剧,公司预计部分固定资产可能发生减值,2020、2021、2022年度分别聘请外部专业评估机构对固定资产进行了减值测试。其中公司固定资产 2020、2021、2022年度计提的减值准备,主要参考北京天圆开资产评估有限公司和山东中新土地房地产资产评估有限公司出具的《山东华鹏玻璃股份有限公司资产减值测试涉及的辽宁华鹏广源玻璃有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》(天圆开评报字[2021]第 000046号)、《山东华鹏玻璃股份有限公司资产减值测试涉及的山东华鹏玻璃股份有限公司单项资产可收回金额项目资产评估报告》(天圆开评报字[2021]第000121号)、《山东华鹏玻璃股份有限公司资产减值测试涉及的江苏石岛玻璃有限公司单项资产可收回金额项目资产评估报告》(天圆开评报字[2021]第000122号)、《山东华鹏玻璃股份有限公司资产减值测试涉及的辽宁华鹏广源玻璃有限公司单项资产可收回金额项目资产评估报告》(天圆开评报字[2021]第000119号)、《山东华鹏玻璃股份有限公司资产减值测试涉及的山西华鹏水塔玻璃制品有限公司单项资产可收回金额项目资产评估报告》(天圆开评报字[2021]第 000120号)、《山东华鹏玻璃股份有限公司拟进行设备资产处置项目资产评估报告》(中新评报字[2022]第0725号) 、《山东华鹏玻璃股份有限公司资产减值测试涉及的长期资产可收回价值项目资产评估报告》(中新评报字[2023] 第0040号),截至2022年12月31日主要资产减值准备情况如下:

公司名称 科目名称 减值资产名称 2020年度计提减值准备 2021年度计提减值准备 2022年度计提减值准备 截至2022年12月31日减值准备余额 截至2022年12月31日减值资产账面价值

辽宁华鹏广源玻璃有限公司 固定资产—机器设备 窑炉 0.92 452.53 0.00

三、结合市场环境及客户需求变化、资产可使用状况等,说明2021 年起公司固定资产大额减值的依据、原因及合理性。

依据《企业会计准则第8号-资产减值》及会计政策相关规定,对相关的固定资产进行减值测试。2021年起,公司固定资产大额减值主要涉及母公司、江苏石岛、甘肃石岛,具体情况如下:

截至2022年12月31日,母公司计提大额减值的固定资产为一条意大利盖玛玻璃棉生产线。

玻璃棉生产线现已与廊坊神州玻璃棉制品有限公司签订租赁合同,租金为10万/月(含税),租期截至2023年12月31日,目前可正常加工使用,年生产1.5万吨,具体包含制棉设备、输送机、打褶机、包装机等设备,外观较好。该设备原由菏泽公司使用后转租给廊坊神州玻璃棉制品有限公司使用,其中部分辅助设备已由国产替代,如运输机、输送带等。

根据《企业会计准则第8号一资产减值》的规定,资产存在减值迹象的,应当估计其可收回价值。可收回价值应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

经市场询价,年产 1.5万吨玻璃丝棉生产线万/条(含税);经计算,玻璃丝棉生产线万元(不含税),综合成新率为58%,公允价值为1,383.10万元;处置费用主要考虑固定资产处置时发生的税金、产权交易服务费及设备闲置时的维护保养费用。本次按照重置成本的2%综合取值47.69万元;公允价值减去处置费用后的净额为1,335.41万元。

目前该生产线万元(含税。

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